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- Einzelunternehmen oder GmbH? Vor- und Nachteile
Selbstständige, die ihr Einzelunternehmen in eine GmbH umwandeln möchten, stehen vor vielen Fragen. Welche Schritte sind notwendig? Welche Kosten fallen an? Und lohnt sich die Umwandlung überhaupt?In diesem Blogbeitrag beantworten wir diese Fragen und zeigen, wie du die Umwandlung deines Einzelunternehmens in eine GmbH mit Faraone+ durchführen kannst.
Vorteile einer Umwandlung in eine GmbH
Die Umwandlung eines Einzelunternehmens in eine GmbH kann für Selbstständige eine Reihe von Vorteilen bieten. Dazu gehören unter anderem:
Haftungsbeschränkung
Als Einzelunternehmer haftet man mit seinem Privatvermögen für alle Verbindlichkeiten des Unternehmens. Bei einer GmbH ist die Haftung auf das Gesellschaftsvermögen beschränkt. Das bedeutet, dass man im Falle einer Insolvenz der GmbH nicht mit seinem Privatvermögen haftet. Dieser Vorteil ist besonders wichtig für Selbstständige, die ein hohes Haftungsrisiko tragen, z. B. im Baugewerbe oder im Gesundheitswesen.
Professionellerer Außenauftritt
Eine GmbH wirkt im Außenauftritt professioneller und seriöser als ein Einzelunternehmen. Dies kann vor allem bei größeren Kunden und Geschäftspartnern von Vorteil sein. Ein Beispiel ist ein Unternehmen, das sich an Investoren wenden möchte. Eine GmbH wirkt in diesem Fall seriöser und vertrauenswürdiger als ein Einzelunternehmen.
Steuervorteile
Die GmbH ist in der Regel steuerlich günstiger als das Einzelunternehmen. Dies liegt daran, dass die GmbH auf ihre laufenden Gewinne nur 30 % Körperschaftsteuer zahlt. Im Einzelunternehmen können die Steuersätze je nach Höhe des Gewinns bis zu 47 % betragen. Ein Beispiel ist ein Unternehmen, das hohe Gewinne erzielt. In diesem Fall kann die Umwandlung in eine GmbH zu erheblichen Steuervorteilen führen.
Möglichkeit zur Holdingstruktur
Eine GmbH kann später in eine Holdingstruktur umgewandelt werden. Dies bietet eine Reihe von Vorteilen, z. B. bei der Finanzierung oder der Nachfolgeplanung. Ein Beispiel ist ein Unternehmen, das sich in Zukunft ausweiten möchte. Eine Holdingstruktur kann dabei helfen, die Finanzierung zu optimieren und die Nachfolgeregelung zu planen.
Geringere Steuerbelastung bei Unternehmensverkauf
Bei einem Unternehmensverkauf ist die Steuerbelastung für eine GmbH niedriger als für ein Einzelunternehmen. Im Einzelunternehmen können bis zu 47 % Steuern auf den Verkaufserlös anfallen. Bei einer GmbH beträgt die Steuerbelastung 25 %, wenn der Anteil von einem Privatperson verkauft wird.
Die Kosten einer Umwandlung
Die Kosten einer Umwandlung von einem Einzelunternehmen in eine GmbH hängen von verschiedenen Faktoren ab, wie der Höhe des Vermögens des Einzelunternehmens, der Art der Umwandlung und der Art der Beratung.
Kostenfaktoren
- Vermögen des Einzelunternehmens: Je höher das Vermögen des Einzelunternehmens, desto höher sind die Kosten der Umwandlung. Dies liegt daran, dass bei der Umwandlung das Vermögen des Einzelunternehmens in die GmbH übertragen wird.
- Art der Umwandlung: Es gibt zwei Arten der Umwandlung: die Einzelrechtsnachfolge und die Gesamtrechtsnachfolge. Die Einzelrechtsnachfolge ist die einfachere und kostengünstigere Form der Umwandlung. Bei der Gesamtrechtsnachfolge wird das Einzelunternehmen vollständig auf die GmbH übertragen. Dies ist die komplexere und kostenintensive Form der Umwandlung.
- Art der Beratung: Die Kosten der Beratung durch einen Steuerberater oder Rechtsanwalt sind ebenfalls ein Faktor, der die Gesamtkosten der Umwandlung beeinflusst.
Kostenschätzung
Die Gesamtkosten einer Umwandlung von einem Einzelunternehmen in eine GmbH beginnen bei rund 7.000 Euro. Für kleinere Unternehmen mit einem Vermögen von bis zu 100.000 Euro sollten diese Kosten ausreichen. Bei Unternehmen mit einem höheren Vermögen können die Kosten deutlich höher liegen.
Beispiele:
- Einzelrechtsnachfolge mit einem Vermögen von 100.000 Euro: Kosten von rund 7.000 Euro
- Einzelrechtsnachfolge mit einem Vermögen von 1 Million Euro: Kosten von rund 15.000 Euro
- Gesamtrechtsnachfolge mit einem Vermögen von 1 Million Euro: Kosten von rund 25.000 Euro
Vom Einzelunternehmen in die GmbH
Die Umwandlung eines Einzelunternehmens in eine GmbH kann eine sinnvolle Entscheidung sein, um die Rechtsform des Unternehmens anzupassen. Bei der Umwandlung ergeben sich jedoch auch einige steuerliche und rechtliche Besonderheiten, die berücksichtigt werden müssen.
Steuerliche Aspekte
Bei einer ordnungsgemäß durchgeführten Umwandlung kann die Umwandlung steuerneutral erfolgen. Das bedeutet, dass keine Steuern anfallen. Allerdings ist es wichtig, dass die Umwandlung nach den Vorschriften des Umwandlungssteuergesetzes durchgeführt wird.
Gestaltung der Umwandlung
Es gibt zwei Möglichkeiten, ein Einzelunternehmen in eine GmbH umzuwandeln:
- Einzelrechtsnachfolge: Bei der Einzelrechtsnachfolge geht das Einzelunternehmen als Ganzes auf die GmbH über. Die GmbH tritt in die Rechte und Pflichten des Einzelunternehmens ein.
- Gesamtrechtsnachfolge: Bei der Gesamtrechtsnachfolge wird das Einzelunternehmen vollständig aufgelöst und das Vermögen des Einzelunternehmens in die GmbH eingebracht.
Vor- und Nachteile der beiden Umwandlungsformen
Die Einzelrechtsnachfolge ist die einfachere und kostengünstigere Variante. Bei der Gesamtrechtsnachfolge ist die Umwandlung komplexer und zeitaufwändiger, bietet aber auch mehr Rechtssicherheit.
Professionelle Beratung
Um ein Einzelunternhehmen in eine GmbH umzuwandeln, ist die Begleitung durch einen erfahrenen Steuerberater oder Rechtsanwalt unerlässlich. Dieser kann sicherstellen, dass die Umwandlung ordnungsgemäß und steuerneutral erfolgt.
Der Ablauf der Umwandlung mit Faraone+
Bei Faraone+ erhältst du eine professionelle Beratung, die dich bei allen Schritten der Umwandlung unterstützt.
1. Unverbindliches Erstgespräch
Als erstes vereinbarst du mit Faraone+ ein unverbindliches Erstgespräch. In diesem Gespräch besprechen wir deine individuellen Bedürfnisse und Anforderungen. Wir errechnen für dich die möglichen Steuervorteile einer Umwandlung und beraten dich, welche Umwandlungsform für dich am besten geeignet ist.
2. Beauftragung
Nach dem Erstgespräch entscheidest du dich, ob du Faraone+ mit der Umwandlung deines Einzelunternehmens beauftragen möchtest. Wir stellen dir dann einen schriftlichen Auftrag aus, der die Leistungen von Faraone+ detailliert beschreibt.
3. Onboarding
Nach der Beauftragung erhältst du von Faraone+ einen Videokurs, der dir die wichtigsten Themen rund um die GmbH vermittelt. Außerdem erhältst du Zugang zu einer zentralen Projektplattform, auf der du den Fortschritt der Umwandlung verfolgen kannst.
4. Kickoff-Call
Im Kickoff-Call klären wir mit dir alle weiteren Details der Umwandlung. Wir legen gemeinsam fest, wie die GmbH heißen soll, wie hoch das Stammkapital ist und wie der Notartermin ablaufen soll.
5. Erstellung der Verträge
Faraone+ erstellt gemeinsam mit dem Notar die Verträge für die Umwandlung. Dabei wird darauf geachtet, dass die Umwandlung steuerneutral erfolgt und alle rechtlichen Anforderungen erfüllt sind.
6. Besprechung der Verträge
In einem zweiten Call besprechen wir mit dir die erstellten Verträge. Du erhältst eine detaillierte Erklärung des Notartermins und der weiteren Schritte, die nach der Umwandlung erforderlich sind.
7. Notartermin
Im Notartermin beurkunden wir die Umwandlung deines Einzelunternehmens in eine GmbH.
8. Nachbereitung
In einem dritten Call erkläre ich dir, welche Schritte du nach der Eintragung der GmbH in das Handelsregister durchführen musst. Du erhältst außerdem eine Checkliste für deinen Steuerberater.
9. Nachbetreuung
Faraone+ steht dir auch nach der Umwandlung für Fragen und Unterstützung zur Verfügung. Du erhältst außerdem Musterverträge für verschiedene Geschäftsvorfälle, wie z. B. Darlehensverträge und Anstellungsverträge.
Fazit
Einzelunternehmer können ihr Unternehmen in eine GmbH umwandeln, um Haftungsrisiken zu verringern, einen professionelleren Auftritt zu erzielen und steuerliche Vorteile zu nutzen. Die Kosten einer Umwandlung hängen von verschiedenen Faktoren ab und beginnen bei rund 7.000 Euro. Faraone+ bietet eine professionelle Beratung, die Selbstständige bei der Umwandlung ihres Unternehmens unterstützt.
Überlegst du dir, eine GmbH zu gründen? Dann lass dich von Faraone+ beraten. In einem kostenlosen Erstgespräch klären wir, ob die GmbH die richtige Rechtsform für dein Unternehmen ist.
